СВЕДЕНИЯ |
о ходе реализации мер, направленных на повышение качества финансового менеджмента |
| | | | | | | | | | | | | |
за 2022 год |
| | | | | | | | | | | | | Коды |
| | | | | | | | | | | | | 11.08.2022 |
| | | | | | | | | | | | | 00083534 |
| | | | | | | | | | | | | 107 |
Главный администратор средств федерального бюджета: Федеральное агентство воздушного транспорта |
Периодичность: годовая | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
Наименование группы показателей | Отклонение от целевого значения в % | Причина(ы) отклонения | Исполнение мероприятий, направленных на обеспечение достижения целевых значений показателя |
Наименование мероприятия |
1 | 2 | 3 | 4 |
Показатели качества управления расходами | 7,45 | По государственной программе "Социальная поддержка граждан", направление расходов «Социальное обеспечение детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, лиц из числа детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, обучающихся по имеющим государственную аккредитацию образовательным программам среднего профессионального образования или высшего образования по очной форме обучения за счет средств федерального бюджета» кассовое исполнение сводной бюджетной росписи и не полное освоение бюджетных ассигнований. Предусмотренных сводной бюджетной росписью связано с уменьшением контингента детей-сирот в связи с их отчислением, уходом в академические отпуска. | обеспечение надежного внутреннего финансового контроля, включая организацию внутреннего финансового контроля и применение контрольных действий, позволяющих минимизировать бюджетные риски и предупреждать (не допускать) нарушения и (или) недостатки |
Показатели качества управления расходами | 7,45 | Отклонение фактического исполнения от плана связано с уменьшением контингента детей-сирот в связи с их отчислением и уходом в академические отпуска относительно планового значения, исходя из которого планировались расходы. Численность детей сирот в образовательных учреждениях планировалась в 2021 году с учетом приема детей сирот на 2022-2024 учебные годы и является ориентировочной. | обеспечение надежного внутреннего финансового контроля, включая организацию внутреннего финансового контроля и применение контрольных действий, позволяющих минимизировать бюджетные риски и предупреждать (не допускать) нарушения и (или) недостатки |
Неудовлетворительное качество подготовки ФГУП «АГА(А)» обоснований при предоставления предложений по внесению изменений в Федеральную адресную инвестиционную программу | проведение субъектами бюджетных процедур мониторинга изменений положений законодательства Российской Федерации, регулирующего осуществление операций (действий) по выполнению бюджетных процедур |
Снижение доли исполнения СБР связано с неудовлетворительным исполнением подрядчиками своих обязательств по ГК | проведение субъектами бюджетных процедур мониторинга изменений положений законодательства Российской Федерации, регулирующего осуществление операций (действий) по выполнению бюджетных процедур |
Неравномерность кассового исполнения связана с фактическим исполнением выполненых работ (услуг), сдачей средств в резервный фонд РФ и перераспределением БА между ОКС | актуализация реестра бюджетных рисков |
В период с 2015 года по настоящее время ФКУ подвергаются проверкам Федеральной службой по надзору в сфере транспорта (Ространснадзор), следственными отделами на транспорте Следственного комитета Российской Федерации и территориальными органами Генеральной прокуратуры Российской Федерации. Судебные иски связаны с устранением нарушений, выявляемым в ходе проверок, по неполному оснащению ФКУ поисково-спасательным оборудованием в соответствии с требованиям Приказа Минтранса России 03.06.2014 №148. Исполнение судебных исков возможно при выделении дополнительных бюджетных средств. До настоящего времени заявки на выделение дополнительных БА остаются без удовлетворения. | актуализация реестра бюджетных рисков |
Показатели качества управления расходами | 7,45 | Недостриженные равномерности исполнения расходов связано с доведением ЛБО Росавиации по отдельным решениям Правиельства РФ о выделении средств из резервного фонда, а также динамикой проведения конкурсных процедур по мероприятиям информационно - коммуникационных технологий, требующим согласования Минцифрой России | актуализация реестра бюджетных рисков |
Равномерность кассового исполнения не может быть обеспечена из-за проведения СМР, которые носят сезонный характер (проводятся в основном в районах Крайнего Севера), а также проведение оплаты на основании факта предоставлении документации КС-3 и КС-14. | актуализация реестра бюджетных рисков |
Отклонение кассового исполнения от плановых показателей обусловлено сроками предоставления подрядчиками документации (КС-3 и КС-14) для оплаты | проведение субъектами бюджетных процедур мониторинга изменений положений законодательства Российской Федерации, регулирующего осуществление операций (действий) по выполнению бюджетных процедур |
Снижение доли исполнении СБР связано со сдачей средств в резервный фонд Правительства РФ по объекту Великий Устюг в связи с обращением субъекта РФ (Вологодская область) | устранение конфликта интересов у субъектов бюджетных процедур |
Отклонение кассового исполнения от плановых значений связано с доведением до Росавиации ЛБО по отдельным решениям Правительства РФ из резервного фонда по програмам субсидирования | актуализация реестра бюджетных рисков |
В период с 2015 года по настоящее время ФКУ подвергаются проверкам Федеральной службой по надзору в сфере транспорта (Ространснадзор), следственными отделами на транспорте Следственного комитета Российской Федерации и территориальными органами Генеральной прокуратуры Российской Федерации. Судебные иски связаны с устранением нарушений, выявляемым в ходе проверок, по неполному оснащению ФКУ поисково-спасательным оборудованием в соответствии с требованиям Приказа Минтранса России 03.06.2014 №148. Исполнение судебных исков возможно при выделении дополнительных бюджетных средств. До настоящего времени заявки на выделение дополнительных БА остаются без удовлетворения. | актуализация реестра бюджетных рисков |
Показатели качества управления расходами | 7,45 | Неудовлетворительное качество подготовки ФГУП «АГА(А)» обоснований при предоставления предложений по внесению изменений в Федеральную адресную инвестиционную программу | проведение субъектами бюджетных процедур мониторинга изменений положений законодательства Российской Федерации, регулирующего осуществление операций (действий) по выполнению бюджетных процедур |
Обусловлено наличием судебных актов подлежащих взысканию ежемесячных платежей по возмещению вреда. | актуализация реестра бюджетных рисков |
Снижение уровня качества связано в основном с отсутствием свободгого остатка ЛБО для перераспределения БА по уменьшаемым статьям расходов на 01 счете. | совершенствование информационного и управленческого взаимодействия между субъектами бюджетных процедур, а также структурными подразделениями главного администратора (администратора) бюджетных средств при организации (обеспечении выполнения), выполнении бюджетной процедуры и (или) операций (действий) по выполнению бюджетной процедуры |
Иски о взыскании с Росавиации (по соглашению о переданных полномочиях ФГУП "АГА(А) ") за неисполнение обязательств по госконтрактам, связанным с реализацией мероприятий ФАИП, в том числе неустойки и госпошлины. | устранение конфликта интересов у субъектов бюджетных процедур |
Не равномерность осуществления кассовых расходов бюджета по программе связана с тем, что плановый расчет кассового исполнения рассчитывается исходя из количества детей- сирот на данный момент и их планового поступления в сентябре будущего года. Также неравномерность выплат обусловлена ежемесячными выплатами на питание, ежеквартальными выплатами на приобретение одежды, обуви, мягкого инвентаря и выплатой раз в год на учебную литературу и проезд от места учебы до места жительства на территории Российской Федерации. Также при выпуске детей- сирот им доводятся единовременная выплата, на приобретение одежды, обуви и т.д. Численность детей сирот постоянно меняется относительно планового значения в связи с их отчислением и уходом в академические отпуска и достижением детей-сирот 18 лет. | обеспечение надежного внутреннего финансового контроля, включая организацию внутреннего финансового контроля и применение контрольных действий, позволяющих минимизировать бюджетные риски и предупреждать (не допускать) нарушения и (или) недостатки |
Отклонение связано с поздним доведением лимитов бюджетных обязательств до ГРБС по причине отсутствия согласованной Минцифрой России ведомственной программы цифровой трансформации и мероприятий информационно - коммуникационных технологий | устранение конфликта интересов у субъектов бюджетных процедур |
Показатели качества управления расходами | 7,45 | Неудовлетворительное качество подготовки получателями бюджетных средств (подведомственными Росавиации организациями) обоснований бюджетных ассигнований при предоставлении ими предложений по внесению изменений в сводную бюджетную роспись | установление требований к доведению до должностных лиц (работников) главного администратора (администратора) бюджетных средств информации, необходимой для правомерного совершения операций (действий) по выполнению бюджетных процедур |
Отклонение кассового исполнения от прогнозируемых показателей вызвано неудовлетворительной проработкой вопроса ПБС из-за позднего утверждения Минцифрой России ведомственной программы цифровой трансформации по мероприятиям информационно - коммуникационных технологий, и выделения средств Росавации и резервного фонда Правительства РФ | установление требований к доведению до должностных лиц (работников) главного администратора (администратора) бюджетных средств информации, необходимой для правомерного совершения операций (действий) по выполнению бюджетных процедур |
Показатели качества управления доходами | -38,13 | Часть прибыли, остающейся после уплаты налогов и иных обязательных платежей ФГУП перечислена в полном объеме от полученной прибыли (ФГУП- фин.результат по итогам 2022 года - прибыль), Форма по ОКУД 0508025 к Приложению № 4 к постановлению Правительства Российской Федерации от 03 июля 2006 г. № 413 на 1 января 2023 Сведения о поступлении в федеральный бюджет части прибыли, остающейся после уплаты налогов и иных обязательных платежей федеральных государственных унитарных предприятий представлена в Федеральное казначейство. Также некоторые ФГУП по итогам 2022 года получили убыток, в связи с этим отклонение от оценочного показателя. | актуализация реестра бюджетных рисков |
Причины отклонения E(P) от 1: возвраты из федерального бюджета осуществлены в 2022 году на основании заявлений плательщиков в соответствии со статьей 333.40 Налогового кодекса Российской Федерации, в соответствии с Федеральным законом от 05.04.2013 № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд». | актуализация реестра бюджетных рисков |
Наименование группы показателей | Отклонение от целевого значения в % | Причина(ы) отклонения | Исполнение мероприятий, направленных на обеспечение достижения целевых значений показателя |
Наименование мероприятия |
1 | 2 | 3 | 4 |
Показатели качества управления доходами | -38,13 | Отклонение исполнения плана от прогнозных значений поступлений сложилось по итогам деятельности в части ФГУП "Госкорпорация по ОрВД" в 2021 году (получен убыток), а также в части кодов бюджетной классификации: 107 1 16 07010 01 9000 140 "Штрафы, неустойки, пени, уплаченные в случае просрочки исполнения поставщиком (подрядчиком, исполнителем) обязательств, предусмотренных государственным контрактом, заключенным федеральным государственным органом, федеральным казенным учреждением, государственной корпорацией (иные штрафы)"; 107 2 18 01030 01 0000 150 «Доходы федерального бюджета от возврата иными организациями остатков субсидий прошлых лет» Прогнозирование осуществляется в соответствии с Методическими рекомендациями, утвержденными приказом Росавиации от от 07.12.2021 № 935-П (метод усреднения поступлений за предыдущие периоды). Поступления в федеральный бюджет по данным КБК носят нерегулярный характер. | обеспечение надежного внутреннего финансового контроля, включая организацию внутреннего финансового контроля и применение контрольных действий, позволяющих минимизировать бюджетные риски и предупреждать (не допускать) нарушения и (или) недостатки |
Сомнительная задолженности присутствует на забалансовом счете 04 в бюджетной отчетности. По истечении трех лет подлежит списанию. | актуализация реестра бюджетных рисков |
Методика утверждена. По состояние на 31.08.2023 г. проходит процедуры согласования с Минфином России. | актуализация реестра бюджетных рисков |
Показатели качества ведения учета и составления бюджетной отчетности | -12,30 | Имеется представление счетной палаты/заполнено на основании Приложения № 11 к Порядку 112н. Инвентаризация проведена (инв.опись № 00ОС-00004 на 31.12.2022) | актуализация реестра бюджетных рисков |
Показатели качества организации и осуществления внутреннего финансового аудита | -26,80 | По результатам анализа проведенного Казначейством России и Министерством финансов Российской Федерации чек листа (перечень вопросов для оценки организации и осуществления главным администратором средств федерального бюджета ВФА) выявлены замечания по актуализации локальных нормативных актов. | разработка, актуализация нормативных правовых (правовых) актов главного администратора, регламентирующих выполнение процедур и операций в рамках финансового менеджмента |
Показатели качества организации и осуществления внутреннего финансового аудита | -26,80 | По результатам анализа проведенного Казначейством России и Министерством финансов Российской Федерации чек листа (перечень вопросов для оценки организации и осуществления главным администратором средств федерального бюджета ВФА) выявлены замечания по актуализации локальных нормативных актов.Приказом от 24.04.2023 № 255-П утвержден Порядок осуществления Федеральным агентством воздушного транспорта с учетом стандартов по внутреннему финансовому аудиту. | разработка, актуализация нормативных правовых (правовых) актов главного администратора, регламентирующих выполнение процедур и операций в рамках финансового менеджмента |
По результатам анализа проведенного Казначейством России и Министерством финансов Российской Федерации чек листа (перечень вопросов для оценки организации и осуществления главным администратором средств федерального бюджета ВФА) выявлены замечания по актуализации локальных нормативных актов.Приказом от 24.04.2023 № 255-П утвержден Порядок осуществления Федеральным агентством воздушного транспорта с учетом стандартов по внутреннему финансовому аудиту. Приказом от 24.04.2023 № 255-П утвержден Порядок осуществления Федеральным агентством воздушного транспорта с учетом стандартов по внутреннему финансовому аудиту. | разработка, актуализация нормативных правовых (правовых) актов главного администратора, регламентирующих выполнение процедур и операций в рамках финансового менеджмента |
По результатам анализа проведенного Казначейством России и Министерством финансов Российской Федерации чек листа (перечень вопросов для оценки организации и осуществления главным администратором средств федерального бюджета ВФА) выявлены замечания по актуализации локальных нормативных актов.Приказом от 24.04.2023 № 255-П утвержден Порядок осуществления Федеральным агентством воздушного транспорта с учетом стандартов по внутреннему финансовому аудиту. | разработка, актуализация нормативных правовых (правовых) актов главного администратора, регламентирующих выполнение процедур и операций в рамках финансового менеджмента |
Показатели качества управления активами | -43,94 | В нарушение пункта 19 Положения | актуализация реестра бюджетных рисков |
| -43,94 | об учете и контроле за использованием федерального имущества, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 16 июля 2007 г. № 447 (далее — Положение об учете и контроле за использованием федерального имущества), в соответствии с которым правообладатель обязан в 14-дневный срок со дня приобретения имущества направить в подсистему «Автоматизированная система учета федерального имущества» федеральной государственной информационно-аналитической системы «Единая система управления государственным имуществом» (далее - система учета) карты сведений об объекте учета по формам реестра федерального имущества (далее - Реестр) и документы, подтверждающие приобретение объекта учета правообладателем и возникновение соответствующего вещного права на объект учета, а также документы, подтверждающие сведения, содержащиеся в картах сведений об объекте учета, Росавиацией не направлены в систему учета для внесения в Реестр сведения и документы о земельном участке с кадастровым номером 50:08:0060231:27, расположенном в границах участка: Московская область, р-н Истринский, с/п Костровское, д. Мансурово-Петрово, полученном на праве постоянного (бессрочного) пользования (распоряжение ТУ Росимущества в Московской области от 9 сентября 2021 г. № 798-р). В соответствии с решением Коллегии Счетной палаты Российской Федерации (протокол от 23 августа 2023 г. № 48К (1653) указанное представление считается выполненным и снято с контроля. Росавиацией обеспечено направление в систему учета документов и карт сведений по формам Реестра об объекте учета в соответствии с требованиями Положения об учете и контроле за использованием федерального имущества в отношении 124 объектов имущественного комплекса аэропорта Шереметьево (здания, сооружения, объекты незавершенного строительства), являющихся имуществом казны и переданных концессионеру (АО «Международный аэропорт Шереметьево») по концессионному соглашению от 25 декабря 2018 г. № С-217-14 | |
Показатели качества управления активами | -43,94 | Расходы на содержание недвижимого имущества, производятся по нормативам в соответствии с приказом Росавиации от 23.11.2017 № 942-П "Об утверждении нормативных затрат на обеспечение функций центрального аппарата и территориальных органов Федерального агентства воздушного транспорта" | разработка, актуализация нормативных правовых (правовых) актов главного администратора, регламентирующих выполнение процедур и операций в рамках финансового менеджмента |
Показатели качества осуществления закупок товаров, работ и услуг для обеспечения государственных нужд | -9,63 | в соответствии со ст. 46 Закона № 44-ФЗ при применении конкурентных способов проведение переговоров заказчиком, членами комиссий по осуществлению закупок с участником закупки в отношении заявок на участие в определении поставщика (подрядчика, исполнителя), в том числе в отношении заявки, поданных таким участником, не допускается до выявления победителя указанного определения, за исключением случаев, предусмотренных Законом № 44-ФЗ. Заказчик не может повлиять на потенциальных участников в части понуждения их подавать заявки в аукционах или конкурсах в электронной форме. | актуализация реестра бюджетных рисков |
в соответствии со ст. 46 Закона № 44-ФЗ при применении конкурентных способов проведение переговоров заказчиком, членами комиссий по осуществлению закупок с участником закупки в отношении заявок на участие в определении поставщика (подрядчика, исполнителя), в том числе в отношении заявки, поданных таким участником, не допускается до выявления победителя указанного определения, за исключением случаев, предусмотренных Законом № 44-ФЗ. Заказчик не может повлиять на потенциальных участников в части предложения начальной (максимальной) цены контракта, а также цены контракта при проведении аукционов или конкурсов в электронной форме. | актуализация реестра бюджетных рисков |
Показатели качества осуществления закупок товаров, работ и услуг для обеспечения государственных нужд | -9,63 | в соответствии со ст. 46 Закона № 44-ФЗ при применении конкурентных способов проведение переговоров заказчиком, членами комиссий по осуществлению закупок с участником закупки в отношении заявок на участие в определении поставщика (подрядчика, исполнителя), в том числе в отношении заявки, поданных таким участником, не допускается до выявления победителя указанного определения, за исключением случаев, предусмотренных Законом № 44-ФЗ. Заказчик не может повлиять на потенциальных участников в части предложения начальной (максимальной) цены контракта, а также цены контракта при проведении аукционов или конкурсов в электронной форме. | актуализация реестра бюджетных рисков |
В соответствии со ст. 36 Закона № 44-ФЗ Заказчик вправе отменить закупку с учетом требований, предусмотренных ст. 36 Закона № 44-ФЗ. Заказчик отменил за отчетный период только 2 закупки: – № 0173100002922000015 на оказание услуг по аттестации комплексной системы защиты информации в связи с некачественно подготовленным Техническим заданием функциональным управлением (поступило 3 запроса разъяснения положений извещения в части описания объекта закупки). – № 0173100002922000023 на поставку подарочного презентационного издания «Гражданская авиация России в лицах. ХХI век» в 3-х томах в связи с некачественно подготовленным Техническим заданием функциональным управлением (поступило 2 запроса разъяснения положений извещения в части описания объекта закупки). | актуализация реестра бюджетных рисков |
Показатели качества осуществления закупок товаров, работ и услуг для обеспечения государственных нужд | -9,60 | в соответствии со ст. 46 Закона № 44-ФЗ при применении конкурентных способов проведение переговоров заказчиком, членами комиссий по осуществлению закупок с участником закупки в отношении заявок на участие в определении поставщика (подрядчика, исполнителя), в том числе в отношении заявки, поданных таким участником, не допускается до выявления победителя указанного определения, за исключением случаев, предусмотренных Законом № 44-ФЗ. Заказчик не может повлиять на потенциальных участников в части понуждения их подавать заявки в аукционах или конкурсах в электронной форме. Более того, по 3 контрактам из контрактов, заключенных с единственным поставщиком (подрядчиком, исполнителем) по результатам несостоявшихся конкурентных способов определения поставщика (подрядчика, исполнителя), заявки участников были отклонены в соответствии с ч. 12 ст. 48 Закона № 44-ФЗ. Заказчик не может нарушать Закон № 44-ФЗ и допускать любые заявки участников закупок в целях повышения уровня конкуренции. | актуализация реестра бюджетных рисков |